Поэтому сейчас есть опасения, что в процессе неплатежеспособности банка КРФК будет представлять интересы государственного Гарантийного фонда вкладов.
КРФК в соответствии со своими функциями осуществляла надзор за деятельностью банка до 11 марта 2019 года, когда его надзор перенял Европейский центральный банк. В свою очередь, КРФК после 11 марта 2019 года до приостановления его деятельности и объявления процесса неплатежеспособности совершил надзор за банком в сфере предотвращения легализации полученных преступным путем средств, а после 12 сентября 2019 года осуществляет надзор за процессом неплатежеспособности банка.
Если Европейский центральный банк принял решение о приостановлении банка PNB на основании отчета о деятельности банка PNB в период времени до 31 декабря 2018 года, то почему решение подобного рода не принято со стороны КРФК, когда оно осуществило надзор за упомянутым банком? По неофициальной информации представители КРФК с 2017 года регулярно участвовали как в заседаниях правления банка PNB, так и на заседаниях совета, а также КРФК получила решения и их проекты, принятые кредитным комитетом банка PNB, его правлением и другими структурными подразделениями. Это означает, что в распоряжении КРФК была вся оперативная информация о действительном положении банка и совершенных действиях, однако КРФК воздержался от вмешательства в деятельности банка PNB. Не понятно, действительно ли в распоряжении ЕЦБ была более широкая и более подробная информация о деятельности АО PNB banka и существенной недостаточности его капитала?
PricewaterhouseCoopers (PwC) проводил ревизии годового отчета “PNB banka” по меньшей мере за 2016 год, 2017 год и 2018 год. Во всех этих случаях присяжные ревизоры предоставили свои заключения с возражениями. Кроме того, уже в заключении о финансовом отчете за 2017 год ревизоры указали на “существенную неопределенность в отношении необходимости увеличить установленный законом уровень капитала, чтобы обеспечить соответствие минимальному необходимому уровню. Это обстоятельство, а также другие обстоятельства, указывает на то, что существует существенная неопределенность, которая может вызвать значительные сомнения в способности банка PNB продолжать деятельность ”. Аналогичные условия были упомянуты в сообщении ревизора о финансовых показателях 2016 года, а также о финансовых показателях 2018 года.
Кроме того, как это вытекает из финансовых данных“ PNB banka ”за предыдущие годы, необходимо констатировать, что финансовые показатели банка по меньшей мере с 2016 года с каждым годом ухудшились. Непонятно, по каким причинам деятельность банка PNB не была приостановлена своевременно, учитывая как эту существенную неопределенность в отношении способности банка продолжать деятельность, так и с учетом финансовых показателей банка и сокращения объема капитала на протяжении нескольких последовательных лет. Не понятно, заметили ли в КРФК эти существенные обстоятельства.
Кроме того, важно, что в соответствии с публично доступными данными объем активов АО PNB banka с 1 миллиарда евро в 2015 году сократился на почти половину до 570 миллионов в конце 2018 года и до 370 миллионов в конце 2019 года. Непонятно, насколько эффективным был надзор за банком, допустивший 70% активов и возникновение значительных убытков за неполные четыре года?
Интересно, что АО PNB banka с 2009 года работал с убытками все годы, за исключением 2016 года и в течение этих лет работал вместе с убытками в размере 190 млн евро, что является примерно той суммой, которая согласно ежемесячным отчетам администратора недостает, чтобы удовлетворить требования всех кредиторов. Непонятно, какой вид надзора КРФК осуществил, чтобы не допустить возникновения такого объема убытков?
С 11 февраля 2019 года банк был передан под надзор ЕЦБ, и с этого момента роль КРФК в надзоре банка PNB фокусировалась только на AML (angl. Выполнение требований анти-moneylaundering. Только после перенятия надзора ЕЦБ было констатировано, что в банке недостает активов в размере 130 млн евро. Поэтому возникает вопрос, каким образом и в качестве КРФК проводил надзор за банком до ее передачи ЕЦБ?
Обращает на себя внимание то, что лицензия банка PNB одновременно с приостановлением деятельности банка и объявлением процесса неплатежеспособности не была отозвана. Так, 15 августа 2019 года было принято решение КРФК о прекращении финансовых операций банка, а 12 сентября 2019 года – решение суда об объявлении банка неплатежеспособным. Не понятно, почему только в феврале 2020 года была аннулирована лицензия PNB banka?
В настоящее время КРФК, представляющий и контролирующий Фонд гарантий вкладов до полного возврата денежных средств, реализует статус кредитора АО PNB в процессе неплатежеспособности банка и 12 марта, возможно, примет участие в собрании кредиторов. Многие беспокоят, насколько сильно кредиторы могут полагаться на то, что в настоящее время действия КРФК будут не только в интересах Гарантийного фонда вкладов, но и в интересах других кредиторов, если при рассмотрении вышеупомянутых фактов вызывает сомнения эффективность надзора за банком, осуществляемого КРФК в период, когда его (банка) деятельность не была приостановлена.
